该基金是一只基于指数化投资的分级基金产品，其中分级份额内含杠杆机制，在市场上涨的时候有机会获得超越指数的投资收益，属于指数基金的创新品种。

本基金分为瑞和300、瑞和小康、瑞和远见三类份额，其中，瑞和300份额作为基础份额相当于普通的沪深300基金份额，而瑞和小康与瑞和远见两级份额是依据投资者在运作周年初对1年内市场收益水平预期的不同进行分级：预期市场上涨幅度较小的一级为瑞和小康份额，预期市场上涨幅度较大的一级为瑞和远见份额。 瑞和小康、瑞和远见份额比例配比始终保持1：1，内含杠杆机制。

公布三个基金份额净值，分别是：瑞和300、瑞和小康、瑞和远见的基金份额净值。

当瑞和300份额的净值≤1元时： 瑞和小康份额的净值＝瑞和远见份额的净值＝瑞和300份额的净值 当瑞和300份额的净值>1元时： 对应于瑞和300份额净值在1元至1.1元之间的净值增长部分，瑞和小康、瑞和远见按8∶2分成； 对应于瑞和300份额净值在1.1元以上的净值增长部分，瑞和小康、瑞和远见按2：8分成。 举例：假设瑞和300的份额净值=1.3元，则瑞和小康的份额净值=1+年阀值（0.1元）以内部分+年阀值以外部分=1+2×0.1×80%+2×（0.3-0.1)×20%=1.24元，以此类推，可计算出瑞和远见的净值为1.36元。

本基金开通配对转换业务之后，1 份瑞和小康与1份瑞和远见构成一对组合，可以合并为2份瑞和300份额（场内），瑞和300份额（场内）是普通开放式基金，投资人可在场内申购赎回。反之，投资人在场内申购的2份瑞和300份额，也可以分拆为1 份瑞和小康与1份瑞和远见。不过，要注意的是，瑞和小康与瑞和远见份额规模有上下限，达到下限时基金管理人可暂停接受合并申请，达到上限时管理人可暂停接受分拆申请。

国投瑞银瑞和沪深300指数分级基金是股票型、指数型基金，基金运作方式为契约型开放式，属于高风险、高收益的基金品种，其风险收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。其中瑞和300份额、瑞和小康份额与瑞和远见份额均体现高风险、高收益的特征。

在瑞和小康份额、瑞和远见份额存续期内，本基金（包括瑞和300份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。但每个运作周年末都会进行基金份额折算，将三级份额的基金净值均折算至面值一元。当基金有收益时，相当于把净值增长部分一次性全额结清，投资者可对新增的份额进行赎回交易，兑现收益。

折价就是某基金二级市场单位交易价格低于其份额净值。 本基金开通配对转换业务，可以有效避免封闭式基金的大幅折价现象的出现。 因为瑞和小康和瑞和远见可以通过配对转换为瑞和300份额，如果瑞和小康份额与瑞和远见份额整体在二级市场上出现折价，投资者可以在二级市场购买折价的两部分份额然后申请“合并”为瑞和300份额，再进行赎回赚取差价，从而起到平复折价的作用。 此外，在每个运作周年末，本基金会进行份额折算，通过这种机制，实现了每年一次的对净值增长部分的全额结清，也可起到抑制折价的作用。